Kleinunternehmer-Rechnung für Elektriker
Gemäß § 19 UStG – Professionelles Muster ohne Umsatzsteuerausweis
Wichtig für Elektriker als Kleinunternehmer
Als Elektriker im Nebengewerbe sind Sie oft im privaten Wohnungsbau aktiv. Da Ihre Kunden die Handwerkerleistungen nach § 35a EStG absetzen wollen, muss auch Ihre Kleinunternehmerrechnung den Arbeitslohn zwingend getrennt ausweisen!
RECHNUNG
Rechnungsnummer: KU-2026-7438
Kleinunternehmer gemäß § 19 UStG
Rechnungsdatum
13.06.2026
Rechnungssteller
Elektrotechnik Hoffmann
Musterstraße 42
10115 Berlin
Steuernummer: 12/345/67890
Rechnungsempfänger
Max Mustermann
Kundenweg 15
80331 München
Leistungspositionen
| Pos | Beschreibung | Betrag |
|---|---|---|
| 1 | Elektroinstallation und Verkabelung (Arbeitslohn § 35a EStG) | 1.100,00 € |
| 2 | Material: Kabel, Steckdosen, Sicherungen | 420,00 € |
Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.
(Kleinunternehmerregelung - Brutto entspricht Netto)
Zahlungsbedingungen
Bitte überweisen Sie den Gesamtbetrag bis zum 27.06.2026 auf folgendes Konto:
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Als Kleinunternehmer müssen Sie auf jeder Rechnung den § 19 UStG-38411CYW3Bermerk angeben und dürfen keine Umsatzsteuer ausweisen. Professionelle Rechnungssoftware wie FastBill verhindert automatisch fehlerhafte Steuerausweise und spart Ihnen Zeit bei der Buchhaltung.
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Was bedeutet § 19 UStG (Kleinunternehmerregelung)?
Die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG befreit Sie von der Verpflichtung, Umsatzsteuer auf Ihren Rechnungen auszuweisen und abzuführen. Dies gilt, wenn Ihr Gesamtumsatz im vorangegangenen Kalenderjahr 25.000 € nicht überschritten hat und im laufenden Kalenderjahr 100.000 € nicht überschreitet.
Wichtig: Sie dürfen als Kleinunternehmer keine Vorsteuer aus Ihren Einkäufen geltend machen. Der Hinweis "Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet" muss zwingend auf jeder Rechnung erscheinen.
Elektrotechnik Hoffmann • Inhaber: Markus Hoffmann • Steuernummer: 12/345/67890
Bankverbindung: Commerzbank AG • IBAN: DE89 3704 0044 0532 0130 00 • BIC: COBADEFFXXX
Wann Kleinunternehmerstatus hier sinnvoll ist
Bei hohem Materialeinsatz kann Kleinunternehmerstatus unattraktiv sein, weil Vorsteuer aus Einkaufsmaterial nicht gezogen werden kann.
Für diese Berufsgruppe sind typische Kunden Privathaushalte, Hausverwaltungen, Gewerbebetriebe, Bauunternehmen und öffentliche Einrichtungen. Wenn viele Kunden vorsteuerabzugsberechtigt sind, kann eine Rechnung mit Umsatzsteuer wirtschaftlich neutraler wirken als eine Kleinunternehmerrechnung ohne Steuerabzug.
- Keine Umsatzsteuer ausweisen, wenn § 19 UStG angewendet wird.
- Den Hinweis auf die Kleinunternehmerregelung direkt unter den Rechnungsbetrag setzen.
- Bei Wachstum regelmäßig prüfen, ob die Umsatzgrenzen noch eingehalten werden.
Weiterführende Hilfen
Kleinunternehmer-Rechnung absichern
Weitere Regeln zu § 19 UStG, E-Rechnung und Software für Rechnungen ohne Umsatzsteuerausweis.
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