Landwirt Rechnung Muster: Vorlage kostenlos

Kurzantwort

Was muss eine Landwirt-Rechnung enthalten?

Pflichtangaben Rechnungsnummer, Datum, vollständige Adressen, Leistungszeitraum, Leistungsbeschreibung, Entgelt und Zahlungsziel sollten eindeutig erkennbar sein.

Steuerliche Einordnung Umsatzsteuer: In der Landwirtschaft kann § 24 UStG mit Durchschnittssatzbesteuerung relevant sein; daneben können reguläre Steuersätze eine Rolle spielen.

E-Rechnung Bei B2B-Rechnungen ist die E-Rechnung seit 2025 ein wichtiges Thema; öffentliche und gewerbliche Auftraggeber können strukturierte Formate erwarten.

Stand: Juni 2026. Allgemeine Orientierung, keine Steuer- oder Rechtsberatung.

Schnellorientierung

Was eine Landwirt-Rechnung braucht

Neben den allgemeinen Rechnungsangaben gelten für Landwirt branchenspezifische Anforderungen. Ihre Rechnung sollte nachvollziehbar zeigen, welche Leistungen erbracht wurden.

Lieferung landwirtschaftlicher Erzeugnisse

Rohmilch- oder Getreidelieferung

Landwirtschaftliche Dienstleistungen

Maschineneinsatz / Lohnarbeit

Transport / Verladung

ℹ️ Expertentipps für Landwirt

✅ Bei Anwendung der Durchschnittssatzbesteuerung nach § 24 UStG den maßgeblichen Satz ausweisen
✅ Landwirtschaftliche Durchschnittssatzsteuer, Forstwirtschaft und reguläre Umsätze getrennt behandeln
✅ Mengen, Einheiten, Lieferdatum und Abnehmer eindeutig dokumentieren
✅ Bei Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) ist ein Hinweis auf die Steuerbefreiung erforderlich
✅ Aufbewahrungspflicht: Rechnungen müssen gemäß § 14b UStG 8 Jahre aufbewahrt werden.

Rechenhilfe

Umsatzsteuer zum Honorar berechnen

Berechnet nur die Umsatzsteuer.

Steuerregelung wählen:

Regelbesteuerung Kleinunternehmer (§ 19 UStG) B2B Ausland (EU / Drittland)

Nettobetrag (EUR)

Umsatzsteuer

Nettobetrag:1.000,00 EUR

Zzgl. 19% Umsatzsteuer:190,00 EUR

Bruttobetrag:1.190,00 EUR

Kopierbare Vorlage

Muster einer Landwirt-Rechnung

Das Beispiel zeigt den Aufbau. Ersetzen Sie alle Werte und prüfen Sie die Angaben für Ihren konkreten Fall.

Rechnungsmuster – Landwirt Fiktive Werte, vor Verwendung anpassen

An: Molkerei & Agrarhandel West GmbH Landstraße 12 40210 Düsseldorf Rechnungsnummer: RE-2026-0089 Datum: 22.06.2026 Leistungszeitraum: Mai 2026 Rechnung für landwirtschaftliche Erzeugnisse Pos. Beschreibung Menge Einzelpreis Gesamt -------------------------------------------------------------------------- 1. Qualitätsweizen (Futterware) 20.000 kg 0,22 EUR/kg 4.400,00 EUR 2. Rohmilch (Molkerei-Qualität) 15.000 l 0,45 EUR/l 6.750,00 EUR -------------------------------------------------------------------------- Netto-Gesamtbetrag: {{NETTOBETRAG}} {{STEUERZEILE}} -------------------------------------------------------------------------- BRUTTO-RECHNUNGSBETRAG (Zahlbetrag): {{GESAMTBETRAG}} Zahlbar innerhalb von 14 Tagen ohne Abzug auf das unten genannte Bankkonto. Hinweis: Rechnungsstellung nach § 24 UStG (Durchschnittssatzbesteuerung für land- und forstwirtschaftliche Betriebe). Der Vorsteuerabzug des Leistungsempfängers setzt eine ordnungsgemäße Rechnung und die gesetzlichen Voraussetzungen voraus.

VollständigkeitAlle Pflichtangaben nach § 14 UStG beachten.

NachvollziehbarkeitLeistungen klar und detailliert beschreiben.

AufbewahrungRechnungen 8 Jahre aufbewahren (§ 14b UStG).

Elektronische Rechnung

Brauchen Landwirt eine E-Rechnung?

Ja, das ist für Sie ein zentrales Thema. Als Landwirt liefern Sie häufig an Molkereien, Händler oder Genossenschaften. Für inländische B2B-Rechnungen ist die E-Rechnung seit 2025 ein wichtiges Pflichtthema; beim Ausstellen sollten Sie die gesetzlichen Übergangsfristen im Blick behalten.

B2B-Rechnungen: XRechnung oder ein zulässiges ZUGFeRD-Format frühzeitig einplanen.

Privatkund:innen: Für rein private Rechnungen ist die E-Rechnung in der Regel nicht der maßgebliche Fall.

Übergang: Die gesetzlichen Übergangsfristen sollten Sie bei der Einführung einplanen.

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Rechnungssoftware für Selbstständige vergleichen FastBill, sevDesk und weitere Lösungen für Rechnung, E-Rechnung und digitale Abläufe. E-Rechnung für Landwirt vorbereiten Pflichten, Übergangsfristen und Formate seit 2025 kompakt erklärt. Kleinunternehmer-Rechnung für Landwirt Was bei Rechnungen ohne Umsatzsteuerausweis nach § 19 UStG wichtig ist. XRechnung und ZUGFeRD verstehen Welche Formate bei der elektronischen Rechnung relevant sind.

Kurz beantwortet

Häufige Fragen zur Landwirt-Rechnung

Welche Pflichtangaben muss eine Rechnung enthalten?

Nach § 14 UStG muss eine Rechnung u.a. vollständigen Namen und Anschrift von leistendem Unternehmer und Leistungsempfänger, Steuernummer oder USt-IdNr., Ausstellungsdatum, fortlaufende Rechnungsnummer, Menge und Art der Leistung, Zeitpunkt der Leistung, Entgelt und Steuersatz enthalten.

Kann ich die Kleinunternehmerregelung nutzen?

Ja, wenn Ihr Gesamtumsatz im vorangegangenen Kalenderjahr 25.000 Euro nicht überschritten hat und im laufenden Kalenderjahr 100.000 Euro nicht überschreitet (§ 19 UStG). Sie weisen dann keine Umsatzsteuer aus.

Was muss ich bei grenzüberschreitenden Leistungen beachten?

Bei Leistungen an Unternehmen in anderen EU-Ländern gilt oft das Reverse-Charge-Verfahren (§ 13b UStG). Der Leistungsempfänger schuldet dann die Umsatzsteuer in seinem Land.