Imker Rechnung Muster: Honigverkauf & § 24 UStG

Schnellorientierung

Was eine Imker-Rechnung braucht

Neben den allgemeinen Rechnungsangaben gelten für Imker branchenspezifische Anforderungen. Ihre Rechnung sollte nachvollziehbar zeigen, welche Leistungen erbracht wurden.

Honigproduktion

Bienenpflege

Honigverkauf

ℹ️ Expertentipps für Imker

✅ Bei § 24 UStG den maßgeblichen Durchschnittssatz zusätzlich in der Rechnung angeben
✅ Die Durchschnittssatzbesteuerung setzt grundsätzlich höchstens 600.000 EUR Gesamtumsatz im Vorjahr voraus
✅ Selbst erzeugte und zugekaufte Waren sowie unterschiedliche Steuerregime getrennt behandeln
✅ Produkt, Gebindegröße, Menge und Lieferdatum eindeutig ausweisen
✅ Aufbewahrungspflicht: Rechnungen müssen gemäß § 14b UStG 8 Jahre aufbewahrt werden.

Rechenhilfe

Umsatzsteuer zum Rechnungsbetrag berechnen

Berechnet nur die Umsatzsteuer.

Steuerregelung wählen:

Regelbesteuerung Kleinunternehmer (§ 19 UStG) B2B Ausland (EU / Drittland)

Nettobetrag (EUR)

Umsatzsteuer

Nettobetrag:1.000,00 EUR

Zzgl. 19% Umsatzsteuer:190,00 EUR

Bruttobetrag:1.190,00 EUR

Kopierbare Vorlage

Muster einer Imker-Rechnung

Das Beispiel zeigt den Aufbau. Ersetzen Sie alle Werte und prüfen Sie die Angaben für Ihren konkreten Fall.

Rechnungsmuster – Imker Fiktive Werte, vor Verwendung anpassen

RECHNUNG Imkerei Sonnenhang Bienenweg 4 21335 Lüneburg Telefon: 04131 123456 E-Mail: kontakt@imkerei-sonnenhang.de Steuernummer: 12/345/67890 USt-IdNr.: DE123456789 An Naturkost Markt Nord GmbH Marktstraße 18 20095 Hamburg Rechnungsnummer: IM-2026-0064 Rechnungsdatum: 14.09.2026 Lieferdatum: 10.09.2026 Lieferschein: LS-2026-0057 Pos. Erzeugnis Menge Einzelpreis Gesamt ---------------------------------------------------------------------------- 1. Blütenhonig, 500-g-Glas 120 Gläser 6,50 EUR 780,00 EUR 2. Waldhonig, 500-g-Glas 80 Gläser 7,80 EUR 624,00 EUR 3. Bienenwachs, gereinigt 20 kg 9,50 EUR/kg 190,00 EUR ---------------------------------------------------------------------------- Netto-Gesamtbetrag: {{NETTOBETRAG}} {{STEUERZEILE}} ---------------------------------------------------------------------------- RECHNUNGSBETRAG: {{GESAMTBETRAG}} Hinweis: Dieses Beispiel verwendet 7,8 % Durchschnittssatzsteuer nach § 24 UStG für selbst erzeugte landwirtschaftliche Produkte. Die Anwendbarkeit der Durchschnittssatzbesteuerung und die Einordnung einzelner Produkte sind für den konkreten Betrieb zu prüfen. Zahlbar innerhalb von 14 Tagen ohne Abzug. IBAN: DE00 0000 0000 0000 0000 00 BIC: XXXXXXXXXXX Bank: [Bankname]

VollständigkeitAlle Pflichtangaben nach § 14 UStG beachten.

NachvollziehbarkeitLeistungen klar und detailliert beschreiben.

AufbewahrungRechnungen 8 Jahre aufbewahren (§ 14b UStG).

Anzeige · Affiliate-Link

Honiglieferungen einfacher abrechnen

Wiederkehrende Warenrechnungen und Belege für Händler und Hofkunden mit sevDesk zentral verwalten. Steuerregime und Produktsteuersatz müssen passend zum Betrieb gewählt werden.

sevDesk für Imkereien ansehen

Elektronische Rechnung

Wann brauchen Imkereien eine E-Rechnung?

Ja, das ist für Sie ein zentrales Thema. Als Imker liefern Sie häufig an Molkereien, Händler oder Genossenschaften. Für inländische B2B-Rechnungen ist die E-Rechnung seit 2025 ein wichtiges Pflichtthema; beim Ausstellen sollten Sie die gesetzlichen Übergangsfristen im Blick behalten.

B2B-Rechnungen: XRechnung oder ein zulässiges ZUGFeRD-Format frühzeitig einplanen.

ZUGFeRD-XML kostenlos vorprüfen

Privatkund:innen: Für rein private Rechnungen ist die E-Rechnung in der Regel nicht der maßgebliche Fall.

Übergang: Die gesetzlichen Übergangsfristen sollten Sie bei der Einführung einplanen.

Weitere Hilfen

Rechnung, E-Rechnung und Software richtig einordnen

Diese weiterführenden Seiten helfen bei Umsatzsteuer, Kleinunternehmerregelung, E-Rechnung und der Auswahl einer passenden Rechnungssoftware.

Rechnungssoftware für Selbstständige vergleichen FastBill, sevDesk und weitere Lösungen für Rechnung, E-Rechnung und digitale Abläufe. E-Rechnung für Imker vorbereiten Pflichten, Übergangsfristen und Formate seit 2025 kompakt erklärt. Kleinunternehmer-Rechnung für Imker Was bei Rechnungen ohne Umsatzsteuerausweis nach § 19 UStG wichtig ist. XRechnung und ZUGFeRD verstehen Welche Formate bei der elektronischen Rechnung relevant sind.

Kurz beantwortet

Häufige Fragen zur Imker-Rechnung

Gilt § 24 UStG auch für Imkereien?

Imkereien zählen nach § 24 Abs. 2 UStG zu den land- und forstwirtschaftlichen Betrieben. Die Durchschnittssatzbesteuerung gilt jedoch nur, wenn auch die übrigen Voraussetzungen erfüllt sind; dazu gehört grundsätzlich die Umsatzgrenze von 600.000 Euro im vorangegangenen Kalenderjahr.

Kann ich die Kleinunternehmerregelung nutzen?

Ja, wenn Ihr Gesamtumsatz im vorangegangenen Kalenderjahr 25.000 Euro nicht überschritten hat und im laufenden Kalenderjahr 100.000 Euro nicht überschreitet (§ 19 UStG). Sie weisen dann keine Umsatzsteuer aus.

Welche Angaben sind beim Honigverkauf besonders hilfreich?

Neben den Pflichtangaben sollten Honigsorte, Gebindegröße, Stückzahl, Einzelpreis und Lieferdatum klar erkennbar sein. Bei Anwendung von § 24 UStG ist außerdem der maßgebliche Durchschnittssatz anzugeben.