Arzt (niedergelassen) Rechnung Muster: Vorlage kostenlos

Kurzantwort

Was muss eine Arzt (niedergelassen)-Rechnung enthalten?

Pflichtangaben Rechnungsnummer, Datum, vollständige Adressen, Leistungszeitraum, Leistungsbeschreibung, Entgelt und Zahlungsziel sollten eindeutig erkennbar sein.

Steuerliche Einordnung Umsatzsteuer: Für heilkundliche Leistungen kann eine Steuerbefreiung nach § 4 UStG relevant sein; gewerbliche Nebenleistungen sind separat zu prüfen.

E-Rechnung Bei B2B-Rechnungen ist die E-Rechnung seit 2025 ein wichtiges Thema; öffentliche und gewerbliche Auftraggeber können strukturierte Formate erwarten.

Stand: Juni 2026. Allgemeine Orientierung, keine Steuer- oder Rechtsberatung.

Schnellorientierung

Was eine Arzt (niedergelassen)-Rechnung braucht

Neben den allgemeinen Rechnungsangaben gelten für Arzt (niedergelassen) branchenspezifische Anforderungen. Ihre Rechnung sollte nachvollziehbar zeigen, welche Leistungen erbracht wurden.

Beratung (GOÄ 1)

Eingehende Beratung (GOÄ 3)

Untersuchung (GOÄ 5-8)

Spezielle Diagnostik (je nach Fachgebiet)

IGeL-Leistungen (Selbstzahler)

ℹ️ Expertentipps für Arzt (niedergelassen)

✅ Heilbehandlungen können nach § 4 Nr. 14 UStG steuerfrei sein, wenn therapeutischer Zweck und fachliche Voraussetzungen erfüllt sind
✅ GOÄ-Ziffern mit Faktor angeben
✅ Analogziffer bei nicht gelisteten Leistungen
✅ Datenschutz besonders beachten
✅ Aufbewahrungspflicht: Rechnungen müssen gemäß § 14b UStG 8 Jahre aufbewahrt werden.

Rechenhilfe

Umsatzsteuer zum Honorar berechnen

Berechnet nur die Umsatzsteuer.

Steuerregelung wählen:

Regelbesteuerung Kleinunternehmer (§ 19 UStG) B2B Ausland (EU / Drittland)

Nettobetrag (EUR)

Umsatzsteuer

Nettobetrag:1.000,00 EUR

Zzgl. 19% Umsatzsteuer:190,00 EUR

Bruttobetrag:1.190,00 EUR

Kopierbare Vorlage

Muster einer Arzt (niedergelassen)-Rechnung

Das Beispiel zeigt den Aufbau. Ersetzen Sie alle Werte und prüfen Sie die Angaben für Ihren konkreten Fall.

Rechnungsmuster – Arzt (niedergelassen) Fiktive Werte, vor Verwendung anpassen

RECHNUNG Arzt (niedergelassen) Max Mustermann Musterstraße 12 10115 Berlin Telefon: 030 12345678 E-Mail: kontakt@beispiel.de Steuernummer: 12/345/67890 USt-IdNr.: DE123456789 (falls vorhanden) An [Firmenname / Name des Auftraggebers] [Straße und Hausnummer] [PLZ Ort] Berlin, [TT.MM.JJJJ] RECHNUNG NR. [2026-001] Projekt/Auftrag: [Projektbezeichnung / Auftragsnummer] Leistungszeitraum: [TT.MM.JJJJ] bis [TT.MM.JJJJ] Sehr geehrte Damen und Herren, für die erbrachten Leistungen stelle ich folgende Beträge in Rechnung: POSITION BETRAG ------------------------------------------------------------------ Beratung (GOÄ 1) [Betrag 1] Eingehende Beratung (GOÄ 3) [Betrag 2] Untersuchung (GOÄ 5-8) [Betrag 3] ------------------------------------------------------------------ Zwischensumme (Netto) {{NETTOBETRAG}} {{STEUERZEILE}} ------------------------------------------------------------------ RECHNUNGSBETRAG (Brutto) {{GESAMTBETRAG}} ================================================================== Zahlungsbedingungen: Bitte überweisen Sie den Rechnungsbetrag innerhalb von 14 Tagen nach Erhalt dieser Rechnung auf folgendes Konto: Kontoinhaber: [Name] IBAN: DE00 0000 0000 0000 0000 00 BIC: XXXXXXXXXXX Bank: [Bankname] Verwendungszweck: Rechnung [2026-001] Vielen Dank für Ihr Vertrauen und die gute Zusammenarbeit. Mit freundlichen Grüßen [Unterschrift/Name] Arzt (niedergelassen)

VollständigkeitAlle Pflichtangaben nach § 14 UStG beachten.

NachvollziehbarkeitLeistungen klar und detailliert beschreiben.

AufbewahrungRechnungen 8 Jahre aufbewahren (§ 14b UStG).

Elektronische Rechnung

Brauchen Arzt (niedergelassen) eine E-Rechnung?

Weniger dringlich im Alltag. Als Arzt (niedergelassen) arbeiten Sie überwiegend mit Privatkund:innen. Für rein private Rechnungen ist die E-Rechnung in der Regel nicht das zentrale Thema; prüfen Sie aber mögliche B2B-Aufträge separat.

B2B-Rechnungen: XRechnung oder ein zulässiges ZUGFeRD-Format frühzeitig einplanen.

Privatkund:innen: Für rein private Rechnungen ist die E-Rechnung in der Regel nicht der maßgebliche Fall.

Übergang: Die gesetzlichen Übergangsfristen sollten Sie bei der Einführung einplanen.

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Rechnungssoftware für Selbstständige vergleichen FastBill, sevDesk und weitere Lösungen für Rechnung, E-Rechnung und digitale Abläufe. E-Rechnung für Arzt (niedergelassen) vorbereiten Pflichten, Übergangsfristen und Formate seit 2025 kompakt erklärt. Kleinunternehmer-Rechnung für Arzt (niedergelassen) Was bei Rechnungen ohne Umsatzsteuerausweis nach § 19 UStG wichtig ist. XRechnung und ZUGFeRD verstehen Welche Formate bei der elektronischen Rechnung relevant sind.

Kurz beantwortet

Häufige Fragen zur Arzt (niedergelassen)-Rechnung

Muss ich als Arzt Umsatzsteuer ausweisen?

Nein, ärztliche Heilbehandlungen sind nach § 4 Nr. 14 UStG steuerfrei. Sie weisen keine Umsatzsteuer aus.

Wie berechne ich GOÄ-Gebühren?

Multiplizieren Sie die Punktzahl der GOÄ-Ziffer mit dem Punktwert (aktuell 5,82873 Cent) und dem gewählten Steigerungsfaktor (1,0 bis 3,5).

Was sind IGeL-Leistungen?

Individuelle Gesundheitsleistungen, die nicht von gesetzlichen Krankenkassen übernommen werden und vom Patienten selbst bezahlt werden.